현금영수증 소득공제 한도 (몰아주기 팁)

현금영수증은 신용카드, 체크카드와 함께 ‘신용카드 등 소득공제’ 항목으로 합산되어 적용되며, 현금영수증 전용 단독 한도는 존재하지 않습니다.

2026년 기준 제도 구조를 정확히 이해하면, 같은 소비를 하더라도 공제액을 더 크게 받을 수 있습니다.

2026년 신용카드·현금영수증 소득공제 기본 구조

신용카드, 체크카드, 현금영수증은 모두 총급여의 25%를 초과한 사용액에 대해서만 공제가 시작됩니다.

이는 모든 근로자에게 동일하게 적용되는 기본 원칙으로, 이 기준을 넘기기 전까지는 아무리 많이 사용하더라도 소득공제가 발생하지 않습니다.

따라서 전략적으로 보면, 초반 소비는 어떤 수단을 쓰더라도 큰 차이가 없지만, 25%를 넘긴 시점 이후부터 결제 수단을 바꾸는 것이 핵심 절세 포인트가 됩니다.

예를 들어, 총급여가 5,000만 원인 근로자의 경우:
공제 시작 기준 = 5,000만 원 × 25% = 1,250만 원
연간 카드·현금 사용액이 1,250만 원을 초과해야 그 초과분부터 공제 적용

이 구조 때문에, 연말에 “카드를 많이 썼는데 왜 공제가 적지?”라는 혼란이 발생하는 경우가 많습니다. 실제로는 25% 기준을 넘긴 이후부터가 진짜 절세 구간이라고 볼 수 있습니다.

홈택스에서 현금영수증 사용내역(소득공제) 조회를 해볼 수 있습니다.

2026년 결제수단별 공제율 비교

현금영수증은 신용카드보다 공제율이 2배 높기 때문에, 25% 기준을 넘긴 이후부터는 매우 유리합니다.

핵심 포인트
* 현금영수증 = 체크카드와 동일한 30% 공제율
* 신용카드는 15%로 가장 낮음
* 25% 기준 초과 이후에는 현금영수증·체크카드 사용이 절세에 유리

즉, 공제율만 놓고 보면 현금영수증은 신용카드보다 두 배의 절세 효과를 갖습니다. 특히 총급여가 높은 근로자일수록, 한도 내에서 어떤 수단을 쓰느냐에 따라 과세표준 감소 폭이 달라지고, 실질 환급액도 차이가 발생합니다.

이 때문에 실무적으로는 다음과 같은 전략이 많이 활용됩니다.

* 25% 기준 이전: 신용카드 위주 사용 무방
* 25% 기준 초과 이후: 현금영수증·체크카드 중심으로 전환

이 방식만 적용해도, 같은 소비 금액이라도 연말정산 결과가 달라질 수 있습니다.

2026년 기본 소득공제 한도 (신용·체크·현금영수증 합산)

현금영수증은 신용카드·체크카드와 합산하여 한도를 적용받습니다.

중요한 점
* 현금영수증만 따로 더 공제되는 한도는 없음
* 신용카드 + 체크카드 + 현금영수증 = 합산하여 위 한도 적용

부부 소득공제 ‘몰아주기 전략’ 실전 팁

맞벌이 부부의 경우, 카드 사용을 어떻게 배분하느냐에 따라 가구 전체 환급액이 크게 달라질 수 있습니다. 이를 흔히 ‘몰아주기 전략’이라고 부릅니다.

총급여가 낮은 배우자에게 소비 몰아주기
총급여가 낮은 배우자는
* 25% 기준 금액이 더 낮음
* 기본 한도(300만 원)를 적용받을 가능성이 큼
따라서, 소득이 낮은 배우자 명의로 현금영수증·체크카드 사용을 집중하면, 더 빠르게 25% 기준을 넘기고, 높은 공제율을 적용받을 수 있습니다.

한 명이 기본 한도를 채운 뒤, 다른 배우자로 분산
한 배우자가 이미 기본 한도(300만 원 또는 250만 원)에 도달했다면, 그 이후 사용분은 다른 배우자 명의로 전환하는 것이 유리합니다. 그렇지 않으면 추가 소비를 해도 공제 한도를 초과해 공제 효과가 사라질 수 있습니다.

생활비는 현금영수증으로 한 명에게 집중

관리비, 병원비, 학원비, 동네 상점 등 현금 결제가 가능한 항목은
* 현금영수증 발급
* 한 명의 배우자 명의로 집중 관리

이렇게 하면 공제율 30%를 최대한 활용하면서, 한도도 효율적으로 채울 수 있습니다.